各部门、各单位：

为加强学校国有资产监督管理，真实反映学校的固定资产状况，完善资产管理制度，实现固定资产的动态管理，根据大资产管理工作的整体部署，学校决定在全校范围内开展固定资产的清查工作，现就有关事项通知如下：

一、清查工作的目的

（一）全面摸清家底。对学校各单位的固定资产情况等进行全面清理和清查，真实完整地反映学校固定资产的基本状况，为进一步加强学校国有资产监督管理奠定基础。

（二）建立监管系统。通过固定资产清查，为学校资产管理信息系统提供准确的数据，完善学校内部固定资产管理工作流程，为加强资产管理提供信息化保障。

（三）完善管理制度。对于资产清查过程中发现的问题，学校将在全面总结认真分析的基础上，提出相应整改方案，健全资产管理制度，建立资产管理的长效机制。

二、清查工作的对象、范围及方法

（一）清查对象

1、现有资产管理信息系统中已登记建账的各类固定资产；

2、各类捐赠、未及时登记等有物无账的固定资产。

（二）清查范围

本次清查工作涉及所有占有、使用学校固定资产的单位和个人，包括各学院、各职能部门、各直属单位以及“三附”、出版社、基金会和皖江学院等。

（三）时间节点

本次清查的固定资产建账时间节点为2014年4月30日。

（四）具体方法

1、全面盘点

各资产使用单位对照资产明细账，全面清查盘点各类实物。在盘点过程中，应采用以账对物、以物对账的核对方法盘点实物资产，对盘点中出现的各种情况进行分类处理。

（1）对于专用设备、通用设备、家具、用具、图书档案类资产：

①账、物相符的，明确存放地点，确认领用人，制作新的固定资产标签；

②有账无物的，明确毁损、丢失、被盗等情况，分类制作明细单，提交相关申报材料，按照相关处置程序办理；

③有物无账或记账模糊的，组织认定后按照同类资产计价，在数据库中予以补充，制作新的固定资产标签；

在实物盘点过程中，需同时关注固定资产的使用状况，对使用率低和闲置时间较长的，应予以注明。

（2）对于房屋及构筑物类资产：

房屋及构筑物是指房屋、建筑物及其附属设施。房屋包括教学和科研用房、场馆、行政办公用房、生产经营用房、仓库、职工生活用房、食堂用房、锅炉房等；建筑物包括道路、桥梁、围墙、水塔、雕塑等；附属设施包括房屋建筑物内的电梯、通讯线路、输电线路、水气管道等。

①资产处提供全校建筑物清单；

②对于清单中已经完成固定资产转固工作的房屋及构筑物，由财务处牵头，基建处配合，对照固定资产明细账进行核查相关数据；

③对于清单中尚未完成固定资产转固工作的房屋及构筑物，由基建处牵头，财务处配合，形成“工程清查明细表”，并与暂付款的明细账合计数、总账数及会计报表数核对是否相符。

（3）对于文物和陈列品：

文物和陈列品是指古玩、字画、纪念品、装饰品、展品、藏品、标本等。各单位要对文物和陈列品进行全面清理，重点是历社学院、生科院和美术学院等单位。对现存的文物和陈列品进行清理、编印、造册；与以往的记录进行核对，对丢失、损毁情况进行说明。

（4）对于各类植物：

后勤管理处负责对全校校园范围内的植物编制清册，全面掌握校园绿化现状，按当前市场价格对校园植物进行评估，对达到固定资产建账标准的植物实行标牌管理。具体方法另行确定。

2、形成资产清查材料，确认清查结果

（1）各单位对资产进行全面盘点后，形成《固定资产清查报表》（纸质及电子版，附件1），经相关人员（单位负责人、固定资产清查工作负责人、资产管理员）共同签字确认,同时形成《固定资产清查工作报告》（纸质及电子版，附件2）；

（2）学校对各单位固定资产清查情况进行审定后，就相关问题提出明确的处理及整改意见；

（3）各单位在完成整改任务后，按照资产管理系统确定的工作流程完成最后的数据核对和确认工作。

三、清查工作的总体部署

资产清查工作分为前期准备、组织实施、总结整改、完善制度等四个阶段。

（一）前期准备阶段（5月中旬之前）

1、设立固定资产清查工作办公室，由学校从资产管理处、财务处、审计处、纪委抽调相关人员组成，全面负责固定资产清查工作；

2、资产管理处对全校固定资产数据进行前期整理，对各单位资产管理员进行资产管理系统使用培训。

（二）组织实施阶段（5月下旬至7月底）

本次清查分四批次进行，每次清查时分两步实施。

1、单位自查形成初步核查数据；

2、学校组织相关人员与清查单位现场商议相关问题的处理方式。

（三）总结整改阶段（8月份）

1、固定资产清查办公室对清查工作进行总结并报学校研究；

2、各单位根据学校提出的整改意见，结合各单位实际情况开展相关工作。

（四）完善制度阶段（12月底前）

根据固定资产清查工作中反映出来的情况和问题，制定或修订固定资产管理、材料及低值品管理、文物及艺术品管理等相关制度，完善大资产管理制度体系。

四、清查工作的具体安排

（一）时间安排

1、5月23日之前，各单位确定固定资产清查工作负责人和资产管理员名单，学校布置固定资产清查工作；

2、5月31日之前，资产管理处组织开展资产管理系统的使用培训工作，确定各单位相关人员的使用和管理权限；

3、6-7月，各单位对照资产明细账对本单位的固定资产进行盘点整理，形成相关上报材料。

（二）批次安排

为及时掌握资产清查过程中出现的情况和问题，固定资产清查工作办公室将分阶段到各单位进行现场办公，了解和处理相关问题，并将已出现问题的处理方式及时通知下一批次的其它单位，以提高工作效率。具体时间安排如下：

1、第一批次

安排单位：文学院、历社学院、政治学院、法学院、环工院

学院完成时间：6月10日前

现场办公时间：6月11日至15日

2、第二批次

安排单位：教科院、传媒学院、音乐学院、美术学院、体院、国教院、经管学院、外语学院

学院完成时间：6月25日前

现场办公时间：6月26日至30日

3、第三批次

安排单位：数计学院、物电学院、化材学院、生科院、国旅学院

学院完成时间：7月10日前

现场办公时间：7月11日至15日

4、第四批次

机直单位、直属单位、附属单位等

单位完成时间：7月25日前

现场办公时间：7月26日至31日

五、清查工作的要求

（一）加强领导。各部门、各单位要加强资产清查工作的组织领导，部门(单位)负责人应切实履行管理责任，分工明确，落实到人，保证资产清查结果真实可靠，确保资产清查工作按时完成。

（二）精心组织。各部门、各单位要做好本单位的动员培训工作，认真学习相关文件，并结合本部门本单位实际制定资产清查的具体实施方案，如实反映资产管理情况和存在的问题，保证工作顺利完成。

（三）严明纪律。各部门、各单位要严格执行有关规定，严明工作纪律，如实反映资产现状和存在问题，认真填报资产清查报表，有效促进国有资产保值增值、合理利用。对在清理工作中玩忽职守、徇私舞弊以及隐匿转移资产的行为，一经查实将依照党纪政纪追究相关人员的责任（校监察处信访举报电话：5910019、5910018，电子邮箱：jwjcc@mail.ahnu.edu.cn）。

 

                         2014年5月21日

 

 附件1.xls

 附件2.doc